国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

（2006年7月3日财政部令第38号）
 
    《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》已经部务会议审议通过，现予公布，自2006年9月1日起施行。

第一章总则

     第一条 为了进一步规范和加强国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理，合理、有效地使用资金，根据国务院有关规定，制定本办法。 　　

     第二条 国际金融组织和外国政府贷款（以下简称贷款）以及赠款的管理工作适用本办法。 　　

     第三条 财政部负责贷款、赠款的管理工作，是政府外债的统一管理部门。 　　

     第四条 贷款、赠款的使用应当符合国民经济和社会发展战略，体现公共财政职能，促进经济社会和城乡区域协调发展。 　　

     第五条 贷款的筹借、使用、偿还应当体现责权利相统一的原则， 实现债务可持续性和良性循环，有效防范和化解债务风险。 　　

     第六条 本办法下列用语的含义：

     （一）贷款，是指国际金融组织贷款和外国政府贷款；

     （二）国际金融组织贷款，是指财政部经国务 院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；

     （三）外国政府贷款，是指财政部经国务院批准代表国家向外国政府、北欧投资银行等统一筹借并形成政 府外债的贷款，国务院批准的参照外国政府贷款管理的其他国外贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；

     （四）赠款，是指财政部或者财政部经国务院批准代表国家作为受赠方接受的、不以与贷款搭配使用为前提条件的国际赠款。

第二章管理机构与职责

     第七条 财政部对贷款、赠款实行统一管理，履行下列工作职责：

     （一）研究确定贷款、赠款的管理原则，制定基本规章制度；

     （二）会同国务院有关部门研究拟定贷款规划；

     （三）统筹开展贷款、赠款的对外工作，与国际金融组织和外国政府等进行磋商谈判并签订法律文件；

     （四）负责贷款、赠款的转贷、转赠、资金使用、偿还、统计、监测等；

     （五）对贷款、赠款活动进行政策指导、协调与监督。 　　

     第八条 地方财政部门是本级政府贷款的债权、债务代表和贷款、赠款归口管理机构，统一负责本地区贷款、赠款的全过程管理。 　　

     第九条 财政部直接转贷、转赠给国务院有关部门的项目，国务院有关部门应当确定中央项目执行机构，由其具体负责项目的组织实施。 　　

     第十条 财政部直接转贷、转赠给地方政府的跨省、自治区、直辖市的联合项目，需要国务院有关部门组织或者协调的，国务院有关部门应当确定中央项目协调机构，由其统一负责项目的指导、组织与协调工作。

     第十一条 地方政府承担债务的贷款项目或者接受赠款的项目，地方政府应当确定地方项目执行机构，由其具体负责项目的组织实施。 　　

     第十二条 中央项目执行机构、中央项目协调机构和地方项目执行机构，在业务上接受同级财政部门的指导和监督，有关经费开支计划应当报同级财政部门审批或者备案。

第三章贷款筹借

     第十三条 贷款的筹借工作包括贷款申请、评审与评估、对外磋商与谈判、贷款法律文件签署与生效、转贷关系确定以及还款责任落实等。 　　

     第十四条拟利用国际金融组织贷款的地方应当由省、自治区、直 辖市、计划单列市财政部门以及新疆生产建设兵团财政局（以下简称省级财政部门）代表本级政府向财政部提交贷款申请书。 　　

     拟利用国际金融组织贷款的国务院有关部门和其他机构应当向财政部提交贷款申请书。凡债务由地方承担的，还应当附送省级财政部门出具的还款承诺函。 　　

     贷款申请书包括以下主要内容：

     （一）贷款的目的和必要性；

     （ 二）贷款项目主要内容；

     （三）贷款资金及配套资金来源；

     （四）转贷及债务偿还安排。 　　

     第十五条 财政部应当对贷款申请书进行审查，并根据本办法第四条、第五条的规定以及贷款方的要求等决定是否将贷款申请列入国际金融组织贷款规划。 　　

     第十六条 省级财政部门对已列入国际金融组织贷款规划的有关项目应当组织评审，并向财政部提交评审意见书。财政部根据评审意见书决定是否安排对外磋商谈判。评审事项主要包括：[Page]

     （一）省级政府 的债务负担和财政承受能力；

     （二）贷款项目的财务效益、经济效益和社会效益；

     （三）项目单位的财务状况和配套资金的落实情况；

     （ 四）转贷安排、还款责任和还款资金来源等。 　　

     第十七条 按照不同的还款责任，外国政府贷款项目分为以下三类：

      （一）省级财政部门或者国务院有关部门作为债务人并承担还款责任的项目；

     （二）项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门提供还款保证的项目；

     （三）项目单位作为债务人并承担还款责任，转贷机构作为对外最终还款人的项目。在此类项目中，省级财政部门或者国务院有关部门既不作为债务人也不提供还款保证。 　　

     第十八条 省级财政部门对拟利用外国政府贷款的项目应当组织评审。评审事项按照本办法第十六条的规定确定。 　　

     第十九条 省级财政部门应当就评审后符合要求的、拟利用外国政府贷款的项目向财政部提出申请，并提交以下材料：

     （一）与债务人有关政府的债务负担情况；

     （二）省级财政部门利用外国政府贷款申请书。贷款申请书应当说明项目简要情况、贷款项目的贷款来源、贷款金额、债务人、转贷机构、转贷类型和配套资金来源等情况；

     （三）根据贷款方的要求需要提供的项目环境影响评估报告和英文可行性研究报告。 　　第二十条 财政部对省级财政部门提交的外国政府贷款申请材料予以审核确认后，应当根据贷款方的发展援助政策要求以及资金承诺情况，统一对外提出备选项目。 　　

     第二十一条 需要改变贷款国别和增加贷款金额的外国政府贷款项目，省级财政部门应当向财政部提出书面申请，并由财政部统筹考虑贷款方要求、项目实际需要及其他情况后确定。 　　

     第二十二条 财政部负责就符合条件的贷款项目与国际金融组织或者外国政府等进行贷款磋商谈判、组织签署贷款法律文件并办理生效事宜。其他部门应当协助财政部做好相关工作。 　　

     第二十三条 财政部负责根据外国政府贷款项目类型委托或者通知转贷机构及时办理评估等相关转贷手续。 　　

     第二十四条 外国政府贷款的转贷机构应当按有关规定与国外金融机构签定贷款法律文件、与债务人签署转贷协议，确保对外还本付息和资金垫付。

第四章贷款使用

     第二十五条 贷款使用主要包括贷款项目的采购、贷款资金支付、技术援助与人员培训、项目实施进度监测和报告等。 　　

     项目单位应当按照国家法律法规和贷款法律文件的规定，组织实施贷款项目。 　　

     第二十六条 地方政府承担债务的国际金融组织贷款项目，其出国计划、采购计划、采购代理机构的选择等事项，应当经省级财政部门审核确认后执行。 　　

     其他国际金融组织贷款项目的出国计划应当经财政部审核确认后执行。采购计划、采购代理机构的选择应当报财政部备案。 　　

     经财政部审核确认的外国政府贷款项目，省级财政部门应当按照 财政部有关规定组织或者指导、监督项目单位确定采购代理机构，并将结果报财政部备案。 　　

     第二十七条 采购代理机构应当根据委托代理协议，按照贷款方的要求对外国政府贷款项目依法开展采购工作。 　　

     第二十八条 贷款资金的使用应当符合贷款法律文件的规定，任何单位和个人均不得以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金，不得以任何理由和形式滞留、截留、挪用贷款资金或者擅自改变贷款资金用途。 　　

     第二十九条 省级财政部门应当加强对国际金融组织贷款项目的管理与监督，有关工作事项主要包括:

     （一）组织制定贷款项目管理制度，对贷款项目的资金、财务、债务管理工作进行指导与监督；

     （二 ）监督贷款资金、配套资金的落实与使用；根据财政部的委托负责贷款资金的支付以及专用账户管理；负责贷款资金的债务分割以及贷款的还本付息付费；

     （三）会同其他有关部门对贷款项目采购工作进行指导与监督；

     （四）其他与项目实施有关的监督和管理工作。 　　

     第三十条 地方、中央项目单位应当按照有关贷款法律文件的要求，分别经由省级财政部门或者直接向财政部及贷款方报送项目进度报告、财务报表及审计报告。 　　

     [Page]第三十一条 各级财政部门应当对项目执行情况实施监督检查，对发现的问题，应当责令项目单位采取有效措施，限期加以解决和纠正。 　　

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